日韩少妇无码喷潮系列一二三_人妻系列无码专区无码中出_精品无码av一区二区三区_亚洲AV永久无码一区二区三区

國(guó)資廳發(fā)評(píng)價(jià)〔2012〕45號(hào)

 

關(guān)于加強(qiáng)中央企業(yè)資金管理有關(guān)事項(xiàng)的補(bǔ)充通知

各中央企業(yè)：

《關(guān)于進(jìn)一步做好中央企業(yè)資金保障防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)有關(guān)事項(xiàng)的緊急通知》（國(guó)資發(fā)評(píng)價(jià)〔2011〕48號(hào)）印發(fā)以來(lái)，各中央企業(yè)認(rèn)真貫徹執(zhí)行，積極開(kāi)展資金籌劃，沉著應(yīng)對(duì)宏觀形勢(shì)變化和信貸政策調(diào)整帶來(lái)的經(jīng)營(yíng)壓力，資金保障能力不斷增強(qiáng)，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)實(shí)現(xiàn)平穩(wěn)發(fā)展。為推動(dòng)中央企業(yè)進(jìn)一步加強(qiáng)資金管理，現(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)補(bǔ)充通知如下：

一、客觀認(rèn)識(shí)資金形勢(shì)，進(jìn)一步加強(qiáng)資金保障工作。2012年以來(lái)，一些企業(yè)出現(xiàn)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)增速放緩、經(jīng)營(yíng)效益下滑、融資難度加大、融資成本顯著上升、應(yīng)收賬款過(guò)快增長(zhǎng)等問(wèn)題，導(dǎo)致企業(yè)運(yùn)營(yíng)資金日益趨緊，利息負(fù)擔(dān)不斷加重。各中央企業(yè)要客觀分析當(dāng)前經(jīng)營(yíng)形勢(shì)變化和融資成本過(guò)高對(duì)企業(yè)帶來(lái)的經(jīng)營(yíng)壓力，及時(shí)調(diào)整經(jīng)營(yíng)策略，改進(jìn)購(gòu)銷(xiāo)模式，合理控制資金開(kāi)支規(guī)模，減少應(yīng)收賬款等資金占用，努力緩解資金壓力；積極拓展融資渠道，優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)，努力降低融資成本，切實(shí)維護(hù)資金鏈安全穩(wěn)定。

二、加大資金集中管理力度，提高資金使用效率。資金集中管理是現(xiàn)代企業(yè)集團(tuán)普遍采用的管理方式，對(duì)于提高資源配置效率、防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)具有重要意義。近年來(lái)，各中央企業(yè)借鑒大型跨國(guó)公司資金集中管理經(jīng)驗(yàn)，利用財(cái)務(wù)公司、資金結(jié)算中心等平臺(tái)，積極探索集團(tuán)內(nèi)部資金集中管理的有效方式，資金集中度逐年提高，資金保障能力明顯增強(qiáng)。但部分企業(yè)資金集中工作進(jìn)展緩慢，一些子企業(yè)尚未納入資金集中管理體系，“存貸雙高”問(wèn)題依然突出。各中央企業(yè)要緊密結(jié)合當(dāng)前的資金形勢(shì)，加強(qiáng)資金集中管理的組織領(lǐng)導(dǎo)，主要負(fù)責(zé)人要高度重視并加快推進(jìn)集團(tuán)內(nèi)部資金集中管理工作；要不斷擴(kuò)大資金集中管理的范圍和規(guī)模，將所屬各級(jí)子企業(yè)的資金通過(guò)信息化系統(tǒng)全部納入預(yù)算管理，并進(jìn)行考核和獎(jiǎng)懲；要依據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》及相關(guān)規(guī)定，積極探索并推動(dòng)所屬控股企業(yè)及境外子企業(yè)資金規(guī)范納入集團(tuán)內(nèi)部資金集中管理體系；要加強(qiáng)對(duì)子企業(yè)資金的在線實(shí)時(shí)監(jiān)控，對(duì)大額資金支出流向及時(shí)跟蹤審核。財(cái)務(wù)公司等集團(tuán)資金集中管理平臺(tái)要根據(jù)市場(chǎng)化原則提供安全、便捷、高效、專(zhuān)業(yè)的金融服務(wù)。集團(tuán)各級(jí)子企業(yè)要積極配合并大力支持集團(tuán)內(nèi)部資金集中管理工作，按照有關(guān)規(guī)定和公司治理規(guī)則要求履行必要的決策程序，做好相關(guān)信息披露，不得人為設(shè)置障礙。

三、依法合規(guī)籌集和使用資金，確保資金安全。各中央企業(yè)要認(rèn)真執(zhí)行國(guó)家宏觀調(diào)控政策，嚴(yán)格遵守國(guó)家各項(xiàng)金融法規(guī)，維護(hù)國(guó)家金融秩序。要通過(guò)合法融資渠道滿足資金需求，禁止通過(guò)非法集資、地下錢(qián)莊等渠道融資，不得借入高息資金。對(duì)閑置資金運(yùn)作和理財(cái)要依法合規(guī)，禁止對(duì)集團(tuán)外企業(yè)拆借資金。要審慎開(kāi)展對(duì)集團(tuán)外企業(yè)委托貸款業(yè)務(wù)，委托貸款對(duì)象應(yīng)當(dāng)選擇資信良好、有業(yè)務(wù)關(guān)系且具備償還能力的大型企業(yè)，其中對(duì)中央企業(yè)之外的企業(yè)或單位還應(yīng)當(dāng)事先報(bào)國(guó)資委備案；加強(qiáng)對(duì)委托貸款對(duì)象的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及后續(xù)經(jīng)營(yíng)情況跟蹤，確保資金安全。要切實(shí)加強(qiáng)擔(dān)保管理，嚴(yán)格控制對(duì)集團(tuán)外企業(yè)提供擔(dān)保，不得向中央企業(yè)以外的企業(yè)提供任何形式的擔(dān)保；對(duì)集團(tuán)外企業(yè)提供擔(dān)保的，應(yīng)當(dāng)報(bào)國(guó)資委批準(zhǔn)。要嚴(yán)格信用證業(yè)務(wù)管理，開(kāi)立信用證必須有相對(duì)應(yīng)的真實(shí)業(yè)務(wù)，嚴(yán)格限定支付條件，原則上應(yīng)做到驗(yàn)貨后付款；加強(qiáng)信用證貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)管理，防范資金損失風(fēng)險(xiǎn)。要加強(qiáng)融資性貿(mào)易業(yè)務(wù)管理，適度壓縮融資性貿(mào)易規(guī)模，全面清理“預(yù)付加賒銷(xiāo)”業(yè)務(wù)，減少資金占用，不得以各種形式變相出借資金。

四、加強(qiáng)資金內(nèi)控管理，堵塞管理漏洞。資金內(nèi)控管理是企業(yè)內(nèi)控管理的中心環(huán)節(jié)，各中央企業(yè)要加強(qiáng)資金內(nèi)控管理制度建設(shè)，明確相關(guān)部門(mén)、人員的職責(zé)和權(quán)限，嚴(yán)格資金支出范圍和審批程序，實(shí)行大額資金支出集體決策和聯(lián)簽制度，堅(jiān)持不相容崗位分離制衡。要加強(qiáng)資金預(yù)算管理和過(guò)程監(jiān)控，嚴(yán)格控制預(yù)算外支出。要加強(qiáng)采購(gòu)、生產(chǎn)、銷(xiāo)售各環(huán)節(jié)資金運(yùn)行管理，實(shí)行事權(quán)和財(cái)權(quán)分離，資金管理部門(mén)根據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)統(tǒng)一辦理資金收支結(jié)算，并認(rèn)真審核資金收支審批程序的合規(guī)性及合同、發(fā)票、商業(yè)票據(jù)等真實(shí)合法性，防止虛假購(gòu)銷(xiāo)合同套取資金或票據(jù)欺詐。要嚴(yán)格實(shí)行錢(qián)、賬分開(kāi)管理，出納和會(huì)計(jì)崗位不得兼任，辦理資金業(yè)務(wù)的人員應(yīng)當(dāng)定期輪崗，禁止由一人辦理貨幣資金全過(guò)程業(yè)務(wù)，禁止將辦理資金業(yè)務(wù)的相關(guān)印章和票據(jù)集中一人保管，禁止通過(guò)個(gè)人賬戶辦理資金收支業(yè)務(wù)。要切實(shí)加強(qiáng)網(wǎng)上銀行、電子支付、密鑰密碼的安全管理，防范泄密、盜用等問(wèn)題發(fā)生。要定期進(jìn)行現(xiàn)金清查盤(pán)點(diǎn)，及時(shí)開(kāi)展銀行對(duì)賬及客戶往來(lái)款項(xiàng)核對(duì)，保證賬實(shí)相符和資金安全。要建立資金“收支兩條線”制度，加強(qiáng)銀行賬戶統(tǒng)一管理和監(jiān)控，禁止多頭開(kāi)戶、公款私存和資金賬外循環(huán)，嚴(yán)禁設(shè)立“賬外賬”和“小金庫(kù)”。

五、開(kāi)展定期監(jiān)督檢查，嚴(yán)格損失責(zé)任追究。各中央企業(yè)要將子企業(yè)資金運(yùn)作使用的合法合規(guī)性、資金內(nèi)部控制的有效性等納入監(jiān)督檢查范圍，通過(guò)定期檢查、重點(diǎn)抽查或?qū)徲?jì)評(píng)價(jià)等方式，及時(shí)發(fā)現(xiàn)資金內(nèi)控缺陷，堵塞資金管理漏洞，實(shí)現(xiàn)持續(xù)改進(jìn)。對(duì)違反金融監(jiān)管規(guī)定、違規(guī)決策、內(nèi)控存在缺陷的要督促子企業(yè)及時(shí)糾正和整改；對(duì)管理不善、履職不到位造成資金損失的，要按照《中央企業(yè)資產(chǎn)損失責(zé)任追究暫行辦法》（國(guó)資委令第20號(hào)）有關(guān)規(guī)定追究相關(guān)人員責(zé)任，同時(shí)其上級(jí)企業(yè)相關(guān)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任；對(duì)挪用、詐騙、貪污、攜款潛逃等違法違紀(jì)行為，依法移送司法機(jī)關(guān)處理。各中央企業(yè)要切實(shí)履行資金管理責(zé)任，對(duì)子企業(yè)資金運(yùn)行情況進(jìn)行密切監(jiān)控，建立內(nèi)部報(bào)告制度，發(fā)生重大資金損失案件要在48小時(shí)內(nèi)及時(shí)向國(guó)資委報(bào)告。