文章來源：機關服務管理局 發布時間：2015-06-26
為適應深化預算管理制度改革的需要，積極推動國資委部門預算改革各項措施的組織實施工作，今天我們專門召開國資委2016年部門預算編制工作動員部署會議，主要任務是貫徹落實《國務院關于實行中期財政規劃管理的意見》，學習傳達財政部有關會議精神和工作要求，增強對深化部門預算管理制度改革重要性的認識，研究部署國資委2016年部門預算及三年滾動預算的編制工作。
前天，財政部組織召開了專題會議，對中央部門預算改革和2016年部門預算編制工作進行了動員部署。剛才學詩同志傳達了會議的有關情況，通報了中央部門預算改革的總體思路、主要內容、工作措施，分析了目前預算管理工作面臨的工作任務，對相關工作提出了具體要求。下面，受張毅主任委托，我代表國資委講三點意見：
一、提高認識，全面領會深化預算管理制度改革的重要性
黨的十八屆三中全會確立了全面深化改革的總目標，并對改進預算管理制度提出了明確要求。2014年6月，中央政治局審議通過了《深化財稅體制改革總體方案》，明確了包括預算管理制度改革在內的財稅體制改革的時間表和路線圖；8月份，全國人大常委會審查批準了修訂后的《預算法》，明確自2015年1月1日起實施；9月份，國務院印發了《關于深化預算管理制度改革的決定》，明確了預算管理制度改革的重點任務和工作要求，標志著預算管理制度改革進入全面實施階段。
今年以來，為貫徹落實黨中央、國務院確定的重大改革部署，財政部先后研究制定了13個方面的配套制度。今年年初，國務院公開發布了《關于實行中期財政規劃管理的意見》，明確預算制度將改進年度預算控制方式，并建立跨年度預算平衡機制，為實現跨年度預算平衡，決定自2016年起實行中期財政規劃管理，編制財政三年滾動規劃，逐年更新滾動管理，強化三年滾動規劃對年度預算約束性，部門預算改革的思路逐步清晰。
（一）深化部門預算改革，是完善預算管理體制、逐步建立公共財政框架的客觀需要。改革開放以來，我國初步建立了與社會主義市場經濟體制相適應的公共財政制度體系，為促進經濟社會持續健康發展發揮了重要作用。但隨著經濟社會發展，現行預算管理制度也暴露出一些不符合公共財政制度和現代國家治理要求的問題，主要表現在：預算管理和控制方式不夠科學，跨年度預算平衡機制尚未建立；預算體系不夠完善，地方政府債務未納入預算管理；預算約束力不夠，財政收支結構有待優化；財政結轉結余資金規模較大，預算資金使用績效不高；預算透明度不夠，財經紀律有待加強，財政可持續性發展面臨嚴峻挑戰。需要通過深化部門預算改革加以解決。
（二）深化部門預算改革，是落實依法理財、提高財政資金使用效益的基本要求。當前，我國經濟社會發展面臨的國內外環境錯綜復雜，財政可持續發展面臨較多挑戰。實行中期財政規劃管理，由財政部門會同各部門研究編制三年滾動財政規劃，對未來三年重大財政收支情況進行分析預測，對規劃期內一些重大改革、重要政策和重大項目，研究政策目標、運行機制和評價辦法，通過逐年更新滾動管理，強化財政規劃對年度預算的約束性，有利于實現財政可持續發展，充分發揮財政職能作用，促進經濟結構調整和發展方式的轉變。
（三）深化部門預算改革，是強化財政財務權力制約、規范財政資金管理的有力手段。黨的十八屆三中全會把建立公開、透明、規范、完整的預算體制作為深化經濟體制改革的重點工作之一。深化部門預算改革堅持按照精簡程序、提高效能的原則，強化預算評審、監管和績效評價，實行公共財政、政府性基金、社保基金全口徑部門預算管理，推動部門預算三年滾動管理，就是把所有財政性資金放到了一個“籠子”里，將全部財政資金的使用和管理“曬在陽光下”，使資金分配更加公開、公正、透明，有利于從機制上防范財政預算執行中范圍不明、內容不清、隨意性較大等問題，防止私設“小金庫”等現象發生，杜絕財政資金的體外循環，有利于規范財政資金管理。
二、高度重視，積極適應部門預算管理制度改革的新形勢
（一）堅持問題導向，努力強化預算管理工作。國資委成立以來，認真貫徹黨中央、國務院的決策部署，積極適應部門預算改革的需要，逐步建立了內容較為全面、運轉較為順暢的預算編制和管理體系。但由于國資委部門預算管理體系較為復雜，單位性質龐雜，既包括有行政單位、事業單位，還有社會團體、企業化管理單位等，工作涉及面廣，行業跨度較大，在部門預算編制及執行管理方面還存在許多需改進的地方，突出表現在：預算編制方法有待改進。目前，國資委預算編制仍然實行的是基數加增長的辦法，各單位普遍存在“重預算輕執行”的現象，總是想方設法向中央財政多“要錢”，錢要來以后，也不急著花，喜歡“攢錢”，導致結轉結余規模較大，造成部分項目因預算執行進度不達標而被核減經費預算，而急需經費的項目卻難以有效保障。同時，預算審核機制不健全，預算編制存在隨意性，年度預算執行審計曾發現部分單位存在虛報預算的現象。特別是項目支出預算管理有待加強，項目立項沒有嚴格的審核評審程序，論證不充分，可執行性不強，項目數量眾多，存在“小、散、碎”以及項目間交叉重復的問題，不能充分體現單位的職責職能。這些問題的存在，迫切需要我們積極轉變觀念，從履行國資監管職責的角度研究預算，通過深化部門預算改革不斷予以改進。
（二）把握政策規定，不斷增強經費保障能力。實行中期財政規劃管理，對完善項目設置規則、改進項目管理方式、加強項目庫建設和管理，以及加強部門預算評審、強化評審結果運用、全面推進預算績效管理等提出了新的要求，要求我們必須適應這一重大變化，認真學習掌握相關政策，努力圍繞本單位主要職責、今后的重大改革，以及重要政策和重點項目，進行系統梳理、全面謀劃，努力提高部門預算編制的科學性、合理性，不斷增強經費保障能力。應該說，實施中期財政規劃管理將對未來3年總的和分年度的預算規模有明確的預算期，各單位可以在此規模內通盤考慮各項工作，有利于盤活存量、做好增量，更加合理、靈活的使用財政資金，切實將財政資金用在國資國企改革的重點任務上，確保各單位履行職能的正常需要和宏觀調控政策的有效實施，更好地為國資改革和央企發展提供保障。
（三）強化制度設計，積極推動改革順利實施。深化部門預算改革將促使部門預算從單純控制收支的工具，轉變為各預算單位實行本單位職責職能、實現施政目標的重要手段，通俗講，就是預算編制的好壞將決定各單位重點工作任務的順利完成。為此，各單位要按照深化部門預算改革的總體部署，積極研究建立部門預算管理制度，重點放在預算編制流程、預算金額審核、項目評審、績效評價、項目庫管理等方面，要加強各環節之間的銜接配套，提高制度的科學性、合理性和可操作性，不斷強化預算評審、監管、績效管理等管理措施，全面推進國資委部門預算改革工作。
三、加強領導，圓滿完成2016年部門預算編制各項工作
按照財政部統一布署，自編報2016年中央部門預算起，同時編制2016-2018年三年滾動規劃。可以說，此項改革工作難度大、涉及面廣，部門預算編制工作將發生顛覆性的變革。今天的動員部署會議，也標志著國資委2016年部門預算編制工作正式啟動，需要大家精心組織，積極做好預算改革的各項工作。
（一）加強組織領導，明確工作責任。部門預算編制不僅僅是財務部門的事，需要各廳局、各直屬直管單位業務管理部門共同負責、協同配合。各廳局、各直屬直管單位要及時梳理本單位的工作職責及改革發展事項，從國資國企改革的大局入手，分析當前及今后一段時間所面臨的新形勢、新要求、新問題，以確定本單位的工作任務及項目支出。重點在國資國企改革發展、行業協會脫鉤、離退休干部管理、事業單位改制、國有資本經營預算等方面，打開預算編制的思路，研究設置好項目，做好經費保障工作，預算管理要規范化、制度化，做到“不失職、不缺位”，保證國資委作為“出資人”代表機構履行相關職責的需要，保證推動國資國企改革發展的需要。
（二）主動適應改革，推動工作落實。此次改革是繼2000年實行部門預算以來的重大調整和完善，給我們的工作增加了不少任務，需要我們充分認識改革的重要性、復雜性和艱巨性，準確把握改革的重點和要求。特別是對于項目支出預算安排，要組織本單位領導班子認真研究討論，把重大改革和政策研究與中期財政規劃管理結合起來，及時梳理本單位事業發展的重心，分清輕重緩急，制定詳細的工作計劃，對現有項目進行全面的清理，設置好一級項目、二級項目，完善項目庫建設。這里需要強調，所有項目需納入項目庫管理，非項目庫項目原則上不得申報和安排預算，而且項目必須進行評審，未通過評審的項目將自項目庫剔除，不得列入財政規劃和年度預算。
（三）增強工作聯系，順利完成任務。為積極研究國資委預算編制中的問題，管理局將提前擬定一級項目，組織各廳局（單位）按照工作職責和發展規劃設立二級項目，開展項目評審工作，建立完善國資委項目庫，研究制定國資委預算績效管理工作實施辦法，建立績效指標體系、專家庫及評比方案。同時，細化2016年部門預算編制工作內容，明確工作程序和編制要點，擬定相關工作模板。希望各單位加強工作配合，及時反映工作中出現的新情況、新問題，提出改進工作的好思路和好想法，共同努力，不斷提高部門預算編制質量和預算管理水平。
同志們，做好部門預算改革和預算編制工作意義重大。各廳局、各單位要加強對重大改革、重要政策，以及中期財政規劃編制工作的調查、研究和分析，及時發現新情況、新問題，不斷完善政策、措施，精心組織，周密部署，共同努力，積極推動各項工作的落實，不斷開創國資委部門預算管理工作的新局面。