【央企投資后評價】中車集團立足全鏈條管理做精做實后評價 推動投資管理優(yōu)化
【央企投資后評價】中車集團立足全鏈條管理做精做實后評價 推動投資管理優(yōu)化
文章來源：規(guī)劃局 中國中車集團 發(fā)布時間：2023-01-10
中國中車集團有限公司（下文簡稱中車集團）高度重視投資項目后評價工作，自2019年起開展重點項目后評價，覆蓋軌道交通裝備核心業(yè)務(wù)和相關(guān)多元業(yè)務(wù)，通過加強制度建設(shè)、工具庫運用、科學(xué)前期策劃、改進提升和成果應(yīng)用等五方面，實現(xiàn)投資項目后評價工作全鏈條管理，推動投資管理體系優(yōu)化和管理水平提升。
加強制度建設(shè) 推動目標(biāo)落地
2018年制定印發(fā)《投資項目后評價管理辦法》，并于2021年修訂，明確了后評價工作要求和流程。按照“統(tǒng)一安排，分級管理”原則，集團戰(zhàn)略規(guī)劃與投資部牽頭負(fù)責(zé)制定后評價年度工作計劃、組織指導(dǎo)和檢查考核等工作，子公司負(fù)責(zé)具體開展后評價工作。結(jié)合固定資產(chǎn)投資項目和股權(quán)投資項目特點，分別明確后評價內(nèi)容，確保后評價工作過程、結(jié)果與項目類型評價目標(biāo)的一致性。
科學(xué)運用工具 指導(dǎo)評價過程
一是充分運用后評價工具庫，指導(dǎo)子公司實現(xiàn)項目快速全過程復(fù)盤和整改優(yōu)化。根據(jù)后評價工作程序，建立涵蓋招標(biāo)書、招標(biāo)評標(biāo)表、后評價業(yè)務(wù)合同、保密協(xié)議、后評價工作模板，以及提升投資管理工作方案表等保障后評價工作質(zhì)量的工具庫。其中，工作模板作為核心工具，可有效評估項目過程合規(guī)性、決策依據(jù)科學(xué)性、項目執(zhí)行合理性、經(jīng)濟效益有效性和發(fā)展可持續(xù)性。按照年度后評價工作計劃，督導(dǎo)子公司合理有效運用工具庫，專業(yè)化、標(biāo)準(zhǔn)化、精細化地完成后評價工作，實現(xiàn)投資項目全過程復(fù)盤、項目整改和投資管理工作優(yōu)化。
二是以固定資產(chǎn)投資項目和股權(quán)投資項目后評價指標(biāo)體系為主線，實現(xiàn)多維度、定量與定性相結(jié)合的評價模式。其中，固定資產(chǎn)投資項目后評價指標(biāo)體系共設(shè)53項指標(biāo)，涵蓋項目決策、實施準(zhǔn)備、建設(shè)實施、生產(chǎn)運營、經(jīng)營效益、目標(biāo)實現(xiàn)和可持續(xù)性發(fā)展等七個方面；股權(quán)投資項目后評價指標(biāo)體系共設(shè)41項指標(biāo)，分集團和項目兩個層面，集團層面聚焦戰(zhàn)略管控、盡職調(diào)查、風(fēng)險評估、估值、合規(guī)和整合，項目層面聚焦戰(zhàn)略執(zhí)行、價值創(chuàng)造、職能管理、可持續(xù)發(fā)展等，確保后評價結(jié)果全面精準(zhǔn)可靠。
重視前期策劃 保障評價質(zhì)量
一是優(yōu)選獨立后評價機構(gòu)，保證獨立后評價工作質(zhì)量。根據(jù)戰(zhàn)略發(fā)展需要，甄選核心業(yè)務(wù)、多元化業(yè)務(wù)、關(guān)鍵零部件投資項目實施獨立后評價。招標(biāo)書框架厘清商務(wù)與技術(shù)的權(quán)重、評標(biāo)項點、企業(yè)規(guī)模、項目經(jīng)驗、專家團隊專業(yè)構(gòu)成、工作大綱和工作內(nèi)容構(gòu)架等，判斷獨立后評價機構(gòu)是否經(jīng)驗豐富、專業(yè)全面、計劃科學(xué)、工作層次清晰。
二是充分溝通重要工作內(nèi)容，滿足全方位后評價需求。根據(jù)項目咨詢需求內(nèi)容，從戰(zhàn)略性、合規(guī)性、科學(xué)性、財務(wù)性、可持續(xù)性等角度，與獨立后評價機構(gòu)溝通確認(rèn)后評價工作組成員和訪談綱要，保障后評價工作符合后評價項目在戰(zhàn)略、執(zhí)行、運營等多環(huán)節(jié)多角度的評價需求。
關(guān)注提升方案 實現(xiàn)體系優(yōu)化
根據(jù)后評價報告結(jié)論，制定投資管理工作提升方案。對后評價指標(biāo)滿分項，進行分析總結(jié)，提煉工作亮點。對非滿分項，分別從改進本項目、查找整改類似項目和優(yōu)化投資管理體系三個方面，提出改進思路和措施，明確主責(zé)部門、責(zé)任人和進度計劃，確保提升方案有效落地，實現(xiàn)具體項目的改進和投資管理體系的優(yōu)化。
以某并購項目后評價指標(biāo)為例，針對“充分、合理、審慎的盡職調(diào)查”滿分項，總結(jié)提煉相關(guān)工作亮點，主要是通過內(nèi)部組建專項團隊、外部聘用權(quán)威第三方機構(gòu)、以及獨立判斷重要關(guān)鍵信息等，做到盡調(diào)工作全面客觀；針對“供應(yīng)鏈”非滿分項，就該項目供應(yīng)鏈存在的問題和風(fēng)險，提出改進措施，對類似項目組織開展供應(yīng)鏈問題排查，對后續(xù)同類投資項目，在風(fēng)險評估中，增加供應(yīng)鏈風(fēng)險分析，確保后續(xù)項目不再出現(xiàn)類似問題，從源頭上規(guī)避風(fēng)險。
加強成果應(yīng)用 建立反饋機制
一是根據(jù)投資項目后評價結(jié)果和提升方案，開展經(jīng)驗總結(jié)，形成后評價工作成果并反饋決策層、規(guī)劃投資和財務(wù)等相關(guān)部門。
二是集團公司在戰(zhàn)略規(guī)劃編制、投資授放權(quán)、投資負(fù)面清單制定、投資預(yù)算審核、投資項目責(zé)任書簽訂等工作中，有效應(yīng)用后評價成果。
三是子公司將后評價成果作為投資管理辦法修訂的重要參考依據(jù)，完善重大投資項目風(fēng)險管控機制，提升投資管理水平。
【責(zé)任編輯：王占朝】